Частка довгострокових фінансових інвестицій в активах
Одиниця виміру показника:
%
Пояснення суті показника частки довгострокових фінансових інвестицій в активах
Значення показника показує роль вкладення коштів у довгострокові фінансові інвестиції. Сюди відносяться облігації, акції та інші цінні папери; кошти, інвестовані в статутні капітали компаній; інші інвестиції. Відмінність між довгостроковими і короткостроковими інвестиціями полягає в тому, що термін погашення за першими становить більше одного року, і компанія не збирається їх продавати протягом фінансового року. Показник відноситься до групи показників майнового стану.
При аналізі показника необхідно порівняти розмір фінансових доходів від довгострокових фінансових інвестицій і розмір цих інвестицій.
Нормативне значення частки довгострокових фінансових інвестицій в активах:
Підвищення показника є індикатором фактичного або очікуваного зниження ефективності операційної діяльності компанії в порівнянні з фінансово-інвестиційною діяльністю. Зниження значення показника може говорити про плани компанії щодо інтенсифікації операційної діяльності.
Формула розрахунку частки довгострокових фінансових інвестицій в активах:
Частка довгострокових фінансових інвестицій в активах = Довгострокові фінансові інвестиції / Активи *100 %
Приклад розрахунку частки довгострокових фінансових інвестицій в активах:
Компанія ПАТ «Веб-Інновація-плюс»
Одиниця виміру: тис. грн.
Баланс | На 31 12 2020 | На 31 12 2019 |
Активи | ||
I. Необоротні активи | ||
Довгострокові фінансові інвестиції | 20 | 22 |
РАЗОМ ПО РОЗДІЛУ I | 76 | 98 |
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ | ||
РАЗОМ ПО РОЗДІЛУ II | 124 | 135 |
Баланс | 200 | 255 |
Частка довгострокових фінансових інвестицій в активах (2020 р.) = 20/200 * 100% = 10%
Частка довгострокових фінансових інвестицій в активах (2019 р.) = 22/255 * 100% = 8,63%
Таким чином, частка довгострокових фінансових інвестицій в активах зросла протягом 2019-2020 років, однак таке підвищення пов'язано не із збільшенням вартості інвестицій, а із значним зниженням суми активів. Роль довгострокових фінансових інвестицій є незначною для компанії ПАТ «Веб-Інновація-плюс».