Шляхи підвищення ліквідності та платоспроможності

Інформаційна основа для обґрунтування заходів з підвищення ліквідності та платоспроможності

Показники ліквідності та платоспроможності відображають співвідношення між зобов'язаннями компанії та доступними активами, які можна використати для погашення цих зобов'язань. Відповідно, для покращення самих показників ліквідності та платоспроможності необхідно збалансувати зобов'язання за строками їх погашення з активами за строками, протягом яких їх можна продати для перетворення на грошові кошти. Останні будуть використані для погашення згаданих зобов'язань.

Суттєвий вплив на платоспроможність підприємства мають платіжна дисципліна, якість облікового процесу, інші пов'язані процеси на підприємстві. Тому для покращення відносин з контрагентами, постачальниками, працівниками, іншими партнерами в межах фінансово-господарської діяльності компанії доцільно забезпечити системний управлінський облік, який своєчасно фіксуватиме всі операції, активи, зобов'язання, а також дозволить забезпечити необхідну точність прогнозування майбутніх грошових потоків. Висока якість прогнозу забезпечує ситуацію, коли підприємство може зберігати менший обсяг високоліквідних активів для погашення своїх зобов'язань. У такому випадку отримані грошові кошти спрямовуватимуться одразу ж на погашення зобов'язань, що виникли. Звичайно, на практиці така ситуація неможлива, адже дебітори можуть стикатися з різними проблемами, що не дозволить їм погасити свої зобов'язання перед підприємством згідно з раніше досягнутими домовленостями.

Таким чином, для аналізу ліквідності та платоспроможності важливо розглянути також динаміку грошових потоків, яка відображена у звіті про рух грошових коштів, а не лише баланс, який зазвичай використовують студенти для визначення коефіцієнтів поточної ліквідності, швидкої ліквідності, абсолютної ліквідності.

Приклад заходів

Можливі заходи з підвищення ліквідності та платоспроможності на найближчу перспективу для швидкого отримання грошових коштів і збалансування потоків:

  1. Продаж запасів, які не будуть використані у виробничому процесі.
  2. Отримання кредиту від банку
  3. Отримання товарного кредиту (права відстрочки) від постачальника
  4. Отримання авансу від клієнта
  5. Інші способи залучення додаткових фінансових ресурсів
  6. Інші варіанти продажу наявних ресурсів для їх перетворення на грошові кошти

Можливі заходи з підвищення ліквідності та платоспроможності в довгостроковій перспективі, забезпечення системного підходу до управління платоспроможністю:

  1. Впровадження системи фінансового контролінгу.
  2. Впровадження комплексного управлінського обліку.
  3. Впровадження системи бюджетування та планування
  4. Інші заходи з посилення контролю за грошовими потоками, зобов'язаннями та активами підприємства.